最近の所得税の調査の傾向｜2025年

最近の所得税の調査は、

調査先の選定にＡＩを活用しながら

富裕層、海外投資、インターネット取引に対して

積極的に実施されています

最近の所得税調査の状況

「令和６事務年度における所得税及び消費税調査等の状況」が

2025年12月に公表されました

令和６事務年度 所得税及び消費税調査等の状況

前事務年度に引き続いて、調査先の選定にAIを活用するなど

効率的に調査を行うことで、

調査等による追徴税額の総額が過去最高を記録しています

キーワードは、富裕層・海外投資・インターネット取引

いわゆる

• 富裕層
• 海外投資等を行っている個人
• インターネット取引を行っている個人

に対して、所得税の調査が積極的に実施されているのが最近の特徴です

「富裕層」に対する調査の1件あたりの追徴税額は、855万円

特に、海外投資等を行っている「富裕層」に対する調査の1件あたりの追徴税額は、

1,595万円となっており、

所得税の実地調査全体の1件あたりの追徴税額299万円とくらべて5倍超となっています

仮想通貨取引に対する調査状況

インターネット取引を行っている個人に対する調査も

積極的に行われています

とくに、仮想通貨の高騰を背景に

仮想通貨の取引を行っている個人に対する調査は、

1件当たりの申告漏れ所得金額が2,538万円、

1件当たりの追徴税額が745万円と過去最高になっています

仮想通貨に関しては、調査の件数自体も増えており、

インターネット取引の中でも調査の対象となりやすく、

1件当たりの申告漏れ所得金額や追徴税額が多いことから

今後も調査が強化される傾向がうかがえます

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