【Taxes in Japan】所得税 / How Japanese Income Tax Works
日本の所得税は、
個人の1年間の所得にかかる、国に支払う税金です
納税者が自ら税額を計算し、確定申告を行うのが原則です
Japanese income tax is a national tax levied on an individual’s income earned during a calendar year.
In principle, taxpayers calculate their own tax and file a final return.
所得税の基本 / Basics of Japanese Income Tax
日本の所得税は、個人の1年間の所得に対して課される国に納める税金です
課税期間は、1月1日から12月31日まで
納税者が自ら税額を計算し、確定申告を行うのが原則です
所得税の税率は、所得が高いほど税率があがる累進税率です（5％～最高45％）
Japanese income tax is a national tax levied on an individual’s income earned during a calendar year.
- Tax Period: From January 1st to December 31st.
- Self-Assessment System: In principle, tax payers calculate their own tax and file a final return.
- Progressive Tax Rates: Tax rates increase as income rises, ranging from 5% to 45%.
居住形態による課税範囲 / Tax Liability by Residency Status
日本の所得税は、その個人の居住スタイルによって
課税される所得の範囲が異なります
The scope of taxable income depends on your residency status.
| 区分 (Category) | 定義 (Definition) | 課税範囲 (Scope of Tax) |
| 居住者 (Resident) | 日本に住所がある、または1年以上居所がある人 (Individuals who have a domicile in Japan, or who have had a residence in Japan for one year or more) | 全世界の所得 (Worldwide income) |
| 非永住者 (Non-Permanent Resident) | 居住者のうち日本国籍がなく、過去10年以内に日本にいた期間が5年以下の人 (A resident who does not have Japanese nationality and who has had a domicile or residence in Japan for an aggregate period of five years or less within the last ten years) | 日本国内の所得 ＋ 国内で支払われた（または送金された）国外所得 (Domestic income + foreign income paid in or remitted to Japan) |
| 非居住者 (Non-Resident) | 上記以外 (Individuals other than those listed above) | 日本国内で発生した所得のみ (Only income from Japanese sources) |
所得税の納め方 / Income Tax Payment
所得税は、確定申告を行い、算出された税額を自ら納めるのが原則です
確定申告書の提出期間は、翌年の2月16日から3月15日まで、
所得税の納税期限は、翌年の3月15日までです
現金での納付が一般的ですが、事前に手続きをすることで銀行口座振替も可能です
ただし、日本では、給与所得者や年金所得者は「源泉徴収」という
給与や年金から天引きされ、年末に会社などが最終的な税額を計算して
過不足を精算する制度により、確定申告する必要がない方もたくさんいます
Basic Principle:
In principle, you must calculate your own tax, file a final tax return, and pay the amount due.
Filing Period: February 16 to March 15 of the following year.
Payment Deadline: March 15 of the following year.
Payment Methods: Cash is common, but automatic bank transfer is available with prior registration.
Exceptions:
Many employees and pensioners do not need to file a tax return due to the “Withholding Tax” system.
Tax is deducted automatically from your salary or pension.
Your employer performs a “Year-end Adjustment” to settle any difference, completing the process on your behalf.
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